目    录

一、城步县2024年财政决算（草案）报告

二、城步县2024年财政收支决算表

（一）一般公共预算收支决算

1.城步县2024年一般公共预算收入决算总表

2.城步县2024年一般公共预算收入决算明细表

3.城步县2024年一般公共预算支出决算总表

4.城步县2024年一般公共预算支出决算功能分类明细表

5.城步县本级2024年一般公共预算收入决算总表

6.城步县本级2024年一般公共预算收入决算明细表

7.城步县本级2024年一般公共预算支出决算总表

8.城步县本级2024年一般公共预算支出决算功能分类明细表

9.城步县本级2024年一般公共预算基本支出决算经济分类明细表

10.城步县2024年一般公共财政收支决算平衡表

11.城步县2024年一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分项目表

12.城步县2024年一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分地区表

13.城步县2024年“三公”经费决算情况表

（二）政府性基金收支决算

1.城步县2024年政府性基金收入决算表

2.城步县2024年政府性基金支出决算表

3.城步县本级2024年政府性基金收入决算表

4.城步县本级2024年政府性基金支出决算表

5.城步县2024年政府性基金转移支付预算分项目表

6.城步县2024年政府性基金转移支付预算分地区表

（三）社会保险基金收支决算

1.城步县2024年社会保险基金收入决算表

2.城步县2024年社会保险基金支出决算表

3.城步县本级2024年社会保险基金收入决算表

4.城步县本级2024年社会保险基金支出决算表

（四）国有资本经营收支决算

1.城步县2024年国有资本经营收入决算表

2.城步县2024年国有资本经营支出决算表

3.城步县本级2024年国有资本经营收入决算表

4.城步县本级2024年国有资本经营支出决算表

5.城步县2024年国有资本经营预算对下安排转移支付表

（五）地方政府债务情况

1.城步县2024年政府一般债务限额和余额情况表

2.城步县2024年政府专项债务限额和余额情况表

3.城步县2024年地方政府债券使用情况表

4.城步县2024年政府债务发行及还本付息情况表

（六）重大投资安排及部分专项资金绩效目标完成情况

1.城步县2024年重大投资安排情况表

（七）城步县2024年财政涉农资金统筹整合使用实施方案

1.城步县2024年衔接资金项目情况明细表

三、相关说明

城步县2024年预算转移支付执行情况的说明

城步县2024年地方政府债务决算情况

城步县2024年度预算绩效管理工作情况的说明

城步县2024年“三公”经费支出情况的说明

2024年公开重大政策和重点项目绩效执行结果情况说明

《体育betvictro伟德客服统筹整合使用财政涉农资金管理办法》和《体育betvictro伟德客服衔接推进乡村振兴补助资金管理办法》

第一部分  城步县2024年财政决算（草案）报告

关于体育betvictro伟德客服2024年财政决算（草案）

报    告

（2025年9月19日在县第十八届人大常委会第三十三次会议上）

体育betvictro伟德客服财政局局长 杨进德

主任、各位副主任、各位委员：

按照预算法规定，受县人民政府委托，现将2024年县级财政决算情况报告如下，请予审查。

一、2024年县级财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

一般公共预算收入34071万元，为预算的96.32%；加上上级补助收入251686万元，一般债务转贷收入80436万元，动用预算稳定调节基金255万元，调入资金25602万元，上年结转2217万元，收入合计394267万元。一般公共预算支出305486万元，为调整预算的98.09%；加上上解上级支出5086万元，一般债务还本68236万元，调出资金12488万元，结转下年2971万元，支出合计394267万元，收支平衡。

收入情况：我县财税部门认真落实积极财政政策部署，扎实开展税费治理攻坚，推动财政收入增长，全年实现地方税收21259万元，增长2.70%，其中个人所得税增长30.79%，土地增值税增长256.88%。非税收入12812万元，增长1.13%。

支出情况：我县财政部门努力克服收入增速放缓的困难，全面加强资金统筹，兜牢“三保”底线，切实强化重点支出保障，为全县经济社会高质量发展提供有力支撑。2024年，全县一般公共预算支出305486万元，增长7.09%。其中，教育支出59164万元，增长2.63%；社会保障和就业支出51629万元，增长31.99%；科技支出6644万元，增长10.38%；文化旅游体育与传媒支出4891万元，增长45.74%；节能环保支出14329万元，增长48%；城乡社区支出14448万元，增长20.66%；住房保障支出9268万元，增长11.64%。

（二）政府性基金预算收支决算情况

2024年，政府性基金预算收入3866万元，为调整预算数的39.19%；加上上级补助收入7428万元，专项债务转贷收入54076万元，调入资金12488万元，上年结转31528万元，收入合计109386万元；政府性基金预算支出33910万元，加上专项债务还本22100万元，上解上级支出46万元，结转下年53330万元，支出合计109386万元，收支平衡。

政府性基金预算收入下降49.89%，主要是国有土地使用权出让收入持续下滑。

（三）社保基金预算收支决算情况

2024年全县社会保险基金收入43002.9万元，为年初预算40180万元的107%。2024年全县社会保险基金支出38045.3万元，为年初预算37284万元的102%。当年收支结余4957.6万元，年末滚存结余22295.8万元。分险种来看，城乡居民基本养老保险基金收入13189.9万元，支出8242.3万元，滚存结余20210.3万元；机关事业单位基本养老保险基金收入29813万元，支出29803万元，滚存结余2085.5万元；职工基本医疗保险基金收入（2021年起市级统收统支）；城乡居民基本医疗保险基金收入（2021年起市级统收统支）；失业保险基金收入（2023年起省级统筹）。

（四）国有资本经营预算收支决算情况

2024年，国有资本经营预算收入16987万元，为年初预算数的84.34%；加上上级补助收入4万元，上年结转10万元，收入合计17001万元；国有资本经营预算支出5万元，加上调出到一般公共预算16987万元，结转下年9万元，支出合计17001万元，收支平衡。

二、2024年预算执行效果及落实县人大决议情况

2024年作为全面贯彻党的二十大精神的关键之年和“十四五”规划目标冲刺之年，我县财政部门在县委、县政府坚强领导及县人大有效监督下，认真吸纳县人大各方面意见建议，深入落实审计整改要求，坚持问题与目标导向，锐意进取推进财税改革，强化科学管理。通过全力以赴抓收入、调结构、防风险、保民生、促发展，统筹财政政策资源与资金保障，推动全县经济社会高质量发展，财政运行总体平稳、改革发展稳步推进，获评全省国有企业经济效益申报工作先进县、国有企业财务会计决算工作先进县、部门预算绩效管理工作良好等次、全省预算执行分析和财政决算工作良好等次。

（一）多维发力推进财源建设，成效凸显筑牢增收根基。招商引资环节，依据“非禁即入”和“生态立县”原则实行统一市场准入，积极引进大唐华银电力、国电电力、湘电新能源等企业发展风电产业，同时推进园区改革，新修标准化厂房为招商夯实载体，截至2024年12月，产业园入驻企业52家，园区亩税制提升至5.94万元/亩。依托本地资源培育特色财源，出台《推进全县新能源开发利用的十条措施》，深挖“山、水、光”潜力盘活“三电”资源，已建成水电站124个、风电场8个、扶贫光伏电站93个，电力税收成为全县主要税源；借助山地楠竹资源，围绕“竹笋-竹麻-楠竹”产业链打造加工一条龙生产体系；利用中国南方最大高山湿地草原优势发展生态特色有机奶业，2024年奶业税收突破453.2万元。在存量资源盘活上，以巡视巡察整改为契机，对全县经营性国有资产实行统一管理、收益统缴财政，同时创新盘活国有森林资源，2024年1-12月国有“三资”处置收入入库6.87亿元、盘活资产资源总价值17.47亿元。

（二）坚决压实主体责任，全力兜牢“三保”底线。2024年，全县“三保”支出累计完成13.89亿元。其中保基本民生支出5.21亿元，保工资支出8.24亿元，保运转支出0.45亿元。确保全年基本民生保障有力，行政事业单位人员工资及时足额发放，单位运转平稳有序，“三保”运行总体平稳。

（三）加强债务管理，守牢风险底线。2024年，全县通过增收节支、盘活“三资”、年初预算安排等多渠道筹集资金化解债务。我县认真贯彻落实党中央、国务院和省、市关于债务风险防范化解的有关要求，建立健全债务风险防范机制，对债务数据进行统计分析和动态监控，全力抓好“控债务增量”和“化解债务”两项重要任务，用好用活中央“一揽子”化债政策措施，全力推进存量隐性债务置换，牢牢守住了债务风险防范底线。

（四）深化财政监管与绩效改革，提升管理效能。我县持续强化财政管理水平，一方面不断深化预算绩效管理，推动绩效与预算深度联动，将绩效管理嵌入预算管理全流程，严格开展事前绩效评估，60万以上项目一律开展预算评审，通过强化成本效益分析和绩效评价结果运用，切实提升财政资金使用效能；另一方面加大财会监督力度，深入开展财经纪律整治、会计信息质量检查等专项行动，持续强化常态化财审联动，加强与人大、巡视巡察、纪检监察等监督力量的贯通协同，有效提升财政管理的精细化、标准化、法治化水平。

三、存在的困难和不足

一是产业支撑不足影响税源稳定，财政收入面临挑战。我县因产业基础薄弱,地方收入增收动力不足，虽采取财税增收举措，但受税源基础限制，效果未完全显现，税源稳定性待提升，财政收入任务推进面临一定压力。二是刚性支出压力相对较大。2024年“三保”、债务还本付息、巩固脱贫攻坚成果、落实干部待遇等工作都需要大量资金，财政保障捉襟见肘，压力巨大。三是财政运行风险仍然较大。一方面上级专项资金较往年明显下降，省厅调度资金规模缩减，财政资金统筹调配能力受制约；另一方面，全县还债压力较大，债务化解任务艰巨，债务风险等级仍将处于风险提示区（黄色预警地区）。

四、下一步工作打算

（一）持续加大财源建设力度，增强财政保障后劲​​

切实以培育可持续财源为核心，深化文旅融合，构建多元财源增长格局。产业培育方面，坚持“生态立县”，深化招商，重点扶持新能源及楠竹、奶业等特色产业，同步引进精品文旅项目，形成“文旅+”产业集群，推动产业升级与税收增长。资源盘活方面，盘活存量“三资”，强化国有资产和森林资源运营，加快闲置资产文旅化改造，打造民宿、研学等新业态，提升收益。载体建设方面，优化园区配套，吸引优质企业入驻，提高亩均税收。资金监管方面，加强非税征管和罚没管理，优化资金投向，严格绩效管理，保障资金高效使用。通过以上举措，形成“产业引、资产增、文旅拓、征管稳”的多元财源格局，为财政长远保障注入动力。

（二）持续牢固树立“过紧日子”思想，夯实财政管理基础

县财政局将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持以人民为中心的发展思想，全面贯彻中央、省、市、县各级经济工作会议精神，把“过紧日子”要求作为财政工作的根本遵循，贯穿资源配置、预算管理全过程。计划将“紧”的理念融入预算编制、执行、监督各环节，通过大幅压减非急需非刚性支出、强化财政预算刚性约束、优先保障重点领域需求，切实落实“积极的财政政策更加积极有为”的要求，推动财政资源向民生实事、发展要事集中，为后续财政工作开展筑牢资源统筹根基。​

（三）持续保障“三保”支出，守住民生运转底线​

在“过紧日子”思想指引下，将始终把“三保”支出作为财政工作的优先任务，全方位筑牢民生保障与行政运转防线。民生保障上，计划加大教育、医疗健康、就业及村级基层保障等领域资金投入，持续完善社会保障体系，切实兜住、兜准、兜牢民生底线；人员待遇保障上，严格落实全县干部职工工资每月按时足额发放要求，确保干部队伍稳定；单位运转保障上，聚焦行政事业单位正常履职需求，全力保障基本运转经费，确保县域行政服务、公共管理等工作有序开展，提升政府服务效能。

（四）持续深化财政体制改革，构建长远发展财政体系​

切实以“过紧日子”的要求为前提、“三保”基础保障为支撑，进一步以系统思维推进财政体制改革，构建规范高效、支撑县域长远发展的财政管理体系。计划健全财政收支统一管理、存量增量协同、资产资源高效利用的大统筹机制，推动部门单位各类合规收入全面纳入预算，实现“预算一个‘盘子’、收入一个‘笼子’、支出一个‘口子’”，统一预算分配权并完善公开监督制度；将绩效管理贯穿预算全流程，全面深化零基预算改革，推动零基预算全面覆盖，结合财力、项目轻重缓急及绩效结果科学编制预算；同时精准引导资金投向产业升级、乡村振兴、民生保障等重点领域，落实减税降费与助企纾困政策，优化税收营商环境，全力构建“财政支持发展、发展涵养财源”的良性循环，以体制机制的持续完善，巩固“过紧日子”成效、强化“三保”保障能力、促进财源建设提质，为县域长远发展筑牢财政根基。

    实干成就梦想，奋斗铸就辉煌！今后我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，在县人大的监督指导下，以舍我其谁的使命感、时不我待的紧迫感、事不避难的责任感，开拓进取、实干担当，推动财政高质量发展迈出更加坚实的步伐，为助推城步经济社会高质量发展贡献力量！

第二部分 决算草案

1. 体育betvictro伟德客服2024年一般公共预算收入决算总表

2. 体育betvictro伟德客服2024年一般公共预算收入决算明细表

3. 体育betvictro伟德客服2024年一般公共预算支出决算总表

4. 体育betvictro伟德客服2024年一般公共预算支出决算功能分类明细表

5. 体育betvictro伟德客服本级2024年一般公共预算收入决算总表

6. 体育betvictro伟德客服本级2024年一般公共预算收入决算明细表

7. 体育betvictro伟德客服本级2024年一般公共预算支出决算总表

8. 体育betvictro伟德客服本级2024年一般公共预算支出决算功能分类明细表

9. 体育betvictro伟德客服本级2024年一般公共预算基本支出决算经济分类明细表

10. 体育betvictro伟德客服2024年一般公共财政收支决算平衡表

11. 体育betvictro伟德客服2024年一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分项目表

12. 体育betvictro伟德客服2024年一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分地区表

13. 体育betvictro伟德客服2024年“三公”经费情况表

14. 体育betvictro伟德客服2024年政府性基金收入决算表

15. 体育betvictro伟德客服2024年政府性基金支出决算表

16. 体育betvictro伟德客服本级2024年政府性基金收入决算表

17. 体育betvictro伟德客服本级2024年政府性基金支出决算表

18. 体育betvictro伟德客服2024年政府性基金转移支付预算分项目表

19. 体育betvictro伟德客服2024年政府性基金转移支付预算分地区表

20. 体育betvictro伟德客服2024年社会保险基金收入决算总表

21. 体育betvictro伟德客服2024年社会保险基金支出决算总表

22. 体育betvictro伟德客服本级2024年社会保险基金收入决算总表

23. 体育betvictro伟德客服本级2024年社会保险基金支出决算总表

24. 体育betvictro伟德客服2024年国有资本经营收入决算表

25.体育betvictro伟德客服2024年国有资本经营支出决算表

26. 体育betvictro伟德客服本级2024年国有资本经营收入决算表

27. 体育betvictro伟德客服本级2024年国有资本经营支出决算表

28. 体育betvictro伟德客服2024年国有资本经营预算对下安排转移支付表

29. 体育betvictro伟德客服2024年政府一般债务限额和余额情况表

30. 体育betvictro伟德客服2024年政府专项债务限额和余额情况表

31.体育betvictro伟德客服2024年地方政府债券使用情况表

32.体育betvictro伟德客服2024年政府债务发行及还本付息情况表

33.体育betvictro伟德客服2024年重大投资安排情况表

34.城步县2024年衔接资金项目情况明细表

第三部分 相关说明

一、税收返还和转移支付情况

2024年，体育betvictro伟德客服税收返还和转移支付决算251686万元，比上年增加24509万元,增长10.79%。其中：

    （一） 税收返还

税收返还3792万元，与上年持平。

其中：增值税税收返还 2188万元；

消费税税收返还 1万元；

所得税基数返还 426万元；

成品油税费改革税收返还 731万元；

其他税收返还 446 万元；

    （二） 一般性转移支付

一般性转移支付收入201775万元,比上年增加1476万元,增长0.74%，主要是上级增加了转移支付，其中：

1. 体制补助收入3887万元，比上年增加185万元，增长 5%，主要是正常增长；  

2. 均衡性转移支付收入56040万元,比上年增加1782万元, 增长 3.28%，主要正常增长；

3.  县级基本财力保障机制奖补资金收入19804万元，比上年减少86万元，下降0.43%,主要是正常增减；

4.结算补助收入15542万元,比上年减少2753万元,下降17.71%，主要是减少了疫情防控财力性资金；

5. 企业事业单位划转补助收入 61 万元，与上年持平，为固定基数，无变化；

6.产粮（油）大县奖励资金收入0万元，比上年减少41万元，主要是因2023年属于产粮大县省厅下达的奖励资金，2024年无奖励资金；

7.重点生态功能区转移支付收入11149万元，比上年增加1367万元,增长13.97%，主要是增加了重点生态功能区财力性资金；

8. 固定数额补助收入11618万元，比上年减少408万元，下降3.39%，主要是减少了新增的津贴标准补助资金；

9. 革命老区转移支付收入 200 万元，与上年持平，为固定基数，无变化；

10.民族地区转移支付收入9755万元，与上年持平；

11.巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入14392万元，比上年增加1272万元，增长9.7%，主要是正常增减；

12.一般公共服务共同财政事权转移支付收入15万元，比上年增加15万元，主要是正常增减；

13.公共安全共同财政事权转移支付收入1065万元，比上年增加108万元，增长11.28%，主要是增加了法律援助经费；

14.教育共同财政事权转移支付收入 12999万元，比上年减少74万元，下降0.57%,主要是正常增减；

15.科学技术共同财政事权转移支付收入86 万元，比上年减少30万元，比上年下降34.88，主要是扣减了科技发展项目资金；

16.文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入448万元，比上年减少43万元，下降8.75%，主要是正常增减；

17.社会保障和就业共同财政事权转移支付收入16029万元， 比上年减少1108万元，下降6.91%,主要是有一部分资金调整到结算补助收入；

18.医疗卫生共同财政事权转移支付收入4758万元，比上年增加55万元,增长1.17%，主要是正常增减；

19.节能环保共同财政事权转移支付收入2632万元，比上年减少647万元，下降19.73%,主要是减少了生态护林员补助资金；

20.农林水共同财政事权转移支付收入11514万元，比上年减少1414万元,下降10.94%，主要是减少了非国有生态保护补偿资金；

21.交通运输共同财政事权转移支付收入7474万元，比上年增加3876万元，增长107.73%,主要是增加了车辆购置税收入补助资金；

22.住房保障共同财政事权转移支付收入1107万元，比上年增加587万元，增长112.88%,主要是增加了保障性安居工程补助资金；

23.粮油物资储备共同财政事权转移支付收入122万元，比上年增加10万元，增长8.93%，主要是正常增减；

24.灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入206万元，比上年减少266万元,下降56.36%，主要是正常增减；

25.其他一般性转移支付收入3827万元，比上年增加903万元,增长23.6%，主要是增加了客运补贴奖励资金和贷款贴息资金；

    （三） 专项转移支付

专项转移支付收入46226万元,比上年增加24616万元,增长113.91%，主要是增加了教育强国基建资金，增加了城乡建设用地增减挂钩结余指标夸省域调剂资金。其中：

1.一般公共服务1173万元,比上年增加269万元,29.76%， 主要是正常增减；

2.国防支出4万元，比上年增加1万元，增长33.33%，主要是正常增减； 

3.公共安全91万元，与上年持平；

4.教育1980万元，比增加1468万元,增长286.72%,主要是教育强国基建资金；

5.科学技术130万元，比上年增加78万元,增长150%,主要是正常增减；

6.文化旅游体育与传媒1402万元，比上年增加706万元,增长101.44%,主要是增加了文物保护资金；

7.社会保障和就业2285万元，比上年减少2094万元,下降91.64%,主要是减少了社会服务设施兜底线工程中央基建资金；

8.卫生健康868万元，比上年减少615万元,下降70.85%, 主要是减少了应对新冠感染救助医疗补助资金；

9.节能环保2565万元，比上年增加627万元,增长32.35%， 主要增加了生态保护修复项目中央基建资金，收回了林业项目存量资金；

10.城乡社区153万元，比上年增加92万元,增长150.82%，主要是增加了基建专项资金；

11.农林水35065万元，比上年增加24175万元,增长221.99%，主要是增加了城乡建设用地增减挂钩结余指标夸省域调剂资金；

12.交通运输2351万元，比上年增加1611万元,增长217.7%， 主要是增加了农村公路安全生命防护工程资金；

13.资源勘探信息等39万元，比上年减少102万元,下降72.34%,主要是减少了先进制造业高地专项资金；

14.商业服务业等49万元，比上年减少140万元,下降74.07%,主要是减少了县域商业建设行动资金；

15.金融9万元，比上年减少30万元，下降76.92%，主要是建设了奖补资金；

16.自然资源海洋气象等207万元，比上年减少83万元,下降28.62%,主要是减少了自然资源专项补助；

17.住房保障3万元，比上年减少1565万元,下降99.81%，主要是减少了城市燃气管道中央基建资金；

18.粮油物资储备9万元，比上年减少3万元,下降25%, 主要是正常增减；

19.灾害防治及应急管理456万元，比上年增加239万元,增长110.13%，主要是增加了国债自然灾害应急能力提升工程补助；

20.其他收入96万元，比上年减少18万元,下降15.79%，主要是正常增减。

二、举借政府债务情况

（一）地方政府债务限额余额情况

2024年，政府债务总限额424080万元,其中一般债券限额226980万元（含外贷限额0）,专项债券限额197100万元。截止2024年底，地方政府债务余额414798.66万元,其中一般债券余额226922.66万元,专项债券余额187876万元。

（二）地方政府债券发行情况

2024年，省转贷新增债券限额51900万元,其中一般债券限额12200万元,专项债券限额39700万元,据此，发行一般债券12200万元,专项债券39700万元,平均期限17.5年，平均利率2.308%。

（三）地方政府债务还本付息情况

2024年偿还地方政府债券本金77236万元,其中一般债券68236万元,专项债券9000万元,支付地方政府债券利息11628.7万元,其中一般债券利息6865.06万元,专项债券利息4763.64万元。

三、城步县2024年度预算绩效管理工作总结

城步苗族自治县财政局

2024年预算绩效管理工作总结

2024年为加强预算绩效管理，增强预算编制的科学性、合理性、规范性，强化预算支出责任，提高财政资源配置效率和资金使用效益，根据《中共中央国务院关于全面实施 预算绩效管理的意见》(中发[2018]34号)精神，按照《中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的意见》(湘办发[2019]10号)和《湖南省预算绩效目标管理办法》(湘财绩〔2020〕6号 ) 、《湖南省预算支出绩效评价管理办法》(湘财绩[2018]7号 )的文件要求，在县委、县政府和上级财政部门的正确领导下，我局大力推动预算绩效管理，全面开展“绩效管理巩固年”行动，从事前绩效评估、绩效运行监控、部门绩效自评、重点项目绩效评价等全面开展预算绩效管理工作，探索预算绩效管理新路径，尝试硬化绩效评价结果运用，达到提升财政管理绩效的目的。2024年1月被县委县政府评为全县2023年绩效考核先进单位，在省财政厅对各市州、县市区财政部门2023年度预算绩效管理工作全面考核中被评为优秀单位。

一、强化组织领导

    （一）健全的组织机构

    2022年调整了财政支出绩效评价领导小组，领导小组组长、副组长、领导小组成员由政府办、监察、财政、审计等单位相关人员组成。领导小组下设办公室为县财政局绩效评价股，有专职人员负责绩效管理工作，与财政局预算股、各股室和各预算部门建立了常态化的工作联络机制。

    （二）出台相关工作管理办法

    根据中央、省、市关于推进绩效管理的一系列文件精神和要求，结合我县实际情况，制定并出台了《体育betvictro伟德客服绩效预算管理工作办法(试行)》(城政办发[2024]44号)、体育betvictro伟德客服财政局关于印发《体育betvictro伟德客服县级预算事前绩效评估管理暂行办法》的通知（城财绩办[2022]2号）、体育betvictro伟德客服财政局关于印发《体育betvictro伟德客服财政局“绩效管理巩固年”行动实施方案》的通知（城财绩[2024]1号）、体育betvictro伟德客服财政局关于印发《体育betvictro伟德客服县级预算支出绩效运行监控的管理办法》的通知（城财绩[2024]2号）、体育betvictro伟德客服财政局关于进一步加强2024年绩效管理工作的通知（城财绩[2024]3号）、体育betvictro伟德客服财政局预算绩效目标管理办法（城财绩[2024]14号）、体育betvictro伟德客服财政局绩效评价工作规程（城财绩[2024]15号）。

二、预算绩效管理工作整体开展情况

    （一）开展全过程绩效评估工作

按照建立全方位、全过程、全覆盖预算绩效管理体系要求，组织本级预算部门开展4个项目事前绩效评估工作，分别为：县教育局对花桥学校义务教育学生营养餐政策、县住房和城乡建设局对儒林镇中心社区老旧改造项目、县住房和城乡建设局对儒林镇东海社区老旧改造项目、县文化旅游广播体育局对白云洞景区创4A提质改造项目开展事前绩效评估工作；本级财政部门单独组织对金紫中心小学义务教育学生营养餐项目、南山风景名胜区旅游基础设施提质改造项目等2个项目开展事前绩效评估工作。对预算部门开展的事前绩效评估结果进行一一审核，并出具相应的审核报告。  

（二）全面开展预算绩效目标管理

1、根据省厅年初的布置和要求，结合我县实际，今年对10万元以上的县级专项资金和所有一级预算单位2024年部门整体支出开展绩效目标管理，将绩效目标作为预算编制的必要条件。县级专项资金和预算部门2024年部门整体支出的绩效目标管理在编制2024年预算时申报；我县对高标准农田、生态建设支出、义务教育营养餐改善资金、农村公路养护、乡村振兴资金等198个超过10万元的县级项目实施了绩效目标管理，金额为62,395.91万元。

2、预算部门2024年部门整体支出预算绩效目标管理实现全覆盖；对所有一级预算单位的上一年度部门整体支出开展绩效自评；对所有一级预算单位2024年部门整体支出实行绩效跟踪运行监控。本级绩效目标管理范围覆盖一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。预算部门进行绩效目标申报，财政部门对预算部门报送的绩效目标进行审核，并在年末对绩效目标管理工作开展情况进行考核检查，考核结果作为下一年度预算安排的依据。本级财政部门将重要绩效目标与2024年度预算草案同步报送同级县人大。
    （三）实现预算支出绩效评价范围全覆盖
    全范围覆盖预算支出绩效评价工作。2024年，县本级共完成绩效评价单位86个，实现一般预算支出全范围覆盖，其中： 绩效自评86个，重点评价单位和项目14个(其中一般公共预算、部门整体支出3个；政府性基金预算1个；国有资本经营预算1个；社会保险基金预算1个；政府购买服务项目1个；政府债专项债务项目2个；政府采购项目1个；增发国债排水防涝能力提升工程（重大民生实事项目）项目1个；乡村振兴项目1个；乡镇污水处理设施建设四年行动后评估项目1个；重大民生项目1个。
    1、绩效自评

2024年度全县所有86个一级预算部门的上一年度的一般公共预算支出、政府性基金支出、国有资本经营预算支出、社会保险基金预算支出都开展了绩效自评，实现预算支出四本预算绩效评价全覆盖。建立本级预算部门绩效自评结果复评机制，县财政局组织对本级预算部门自评结果进行复评并将复评结果进行通报。
    2、财政重点绩效评价
    根据工作需要由县财政局委托第三方中介机构湖南弘信园会计师事务所，对县自然资源局部门整体支出和第三次国土调查项目、县蒋坊乡人民政府部门整体支出和马头邱至S219产业道路建设1公里项目、县农业农村局高标准农田项目、县审计局财政资金专项审计经费项目、县住房和城乡建设局自来水官网和乡镇污水处理设施建设四年行动项目、县产业开发管理委员会投入产出建设情况、县农村商业银行国有资本经营、县工伤失业保险服务中心社会保险基金、县民政局政府性基金预算福利彩票公益金、县教育局农村义务教育学生营养改善计划资金等项目进行重点绩效评价。经过现场勘验、资料核查、文件核对、数据核定，对参与工作人员进行调查了解及所在地的部分村民进行问卷调查，在定性和定量分析的基础上，分别出具了绩效评价报告。各单位根据第三方出具的绩效评价报告中存在的问题认真进行整改。县财政局组织对重点评价结果进行检查并将检查结果向县委、县政府、县审计局汇报。
    （四）依托预算一体化绩效管理系统，实现绩效运行跟踪监控全覆盖。
    成功上线预算一体化绩效管理系统。依托预算一体化绩效管理系统，对2023年度部门整体支出开展绩效自评、对2024年财政项目进行绩效监控。对全县所有86个部门预算单位的部门整体支出(包括县级专项资金在内)行为过程实行跟踪监控，采取系统监控和自行监控相结合，按季度向财政报送监控表，财政及时掌握部门预算单位绩效目标实现情况、实施进程和资金支出进度。对部门预算单位实施过程中出现的问题提出整改措施，督促部门和单位落实支出责任，加快执行进度。
    （五）预算绩效评价结果运用
     1、建立反馈整改机制。及时将绩效评价结果和绩效运行跟踪监控结果反馈给实施单位或相关的主管部门。实施单位和相关的主管部门针对绩效评价和绩效运行跟踪监控结果所反映的问题和提出的建议进行认真研究、积极整改，提高了资金绩效管理。并把所有反馈的意见分类汇总形成全县绩效工作总结和相关建议上报给县委、县人大、县政府等领导部门，为领导参考决策提供绩效评价意见。
     2、建立健全预算绩效评价结果与预算安排有机结合机制。在年初开展事前绩效评估工作，将事前绩效评估结果作为预算安排的重要参考依据。在年末对所有实行目标管理申报的县级专项资金进行考核，其考核结果作为在编制下一年度县级专项资金预算的依据；优先考虑和重点支持绩效好的项目，凡达不到绩效目标或评价结果较差并且不进行整改或整改不到位的项目，相应核减或取消项目预算；对拒不开展绩效自评的部门和单位，不予安排。
     3、建立事前绩效评估工作与预算项目库和预算评审工作的衔接机制。建立事前绩效评估工作与预算项目库、预算评审等工作有序衔接。将事前绩效评估作为预算项目库的前提条件，只有绩效评估合格的才纳入预算项目库，只有纳入预算项目库的项目才进行预算评审工作。

     4、建立事前绩效评估工作与预算编制和立项管理工作的衔接机制。建立事前绩效评估工作与预算编制、立项管理等工作有序衔接。将事前绩效评估作为预算编制的前提条件，只有绩效评估合格的才开始进行预算编制工作；立项管理是项目管理中的重要环节，其核心在于确保项目决策的科学性和合理性，以及资源的有效配置。
     5、预算绩效管理信息全公开。按照政府信息公开的有关规定，将所有绩效评价结果在“中国.伟德首页官网下载app网”网站进行公开，加强社会和舆论监督，以提高财政资金使用透明度。

    （六）积极协助上级单位开展绩效评价工作

根据省财政厅、市财政局下发绩效评价工作的文件通知，积极配合协助省财政厅和市财政局第一时间与有专项资金的单位联系，实地督查并指导他们按照文件要求做好准备工作迎接评价检查。

    （七）创造性开展了项目资金绩效预算审核工作

做到有的放矢，对全县86个一级预算单位2024年部门整体支出绩效目标和项目资金绩效目标与预算编制一同布置、一同编制、 一同审核、一同批复、一同公开，从源头上开展绩效评价工作，做到预算绩效管理全链条。

    （八）进一步开展财审联动工作

通过财审联动狠抓问题整改促使预算单位更加重视绩效评价工作，提高绩效评价工作实效，更加规范、精细地使用财政资金，更好地发挥资金的使用效益，将绩效评价结果报送县审计局。

    （九）加强媒体宣传，创造良好氛围

广泛利用媒体宣传“绩效管理巩固年”行动工作，及时总结经验，在市级以上媒体发表《城步财政局多举措助力企业发展优化营商环境》、《城步财政：多措并举全面推进法治建设工作》、《城步县财政局举办“岗位大练兵 巾帼展风采”三八节活动，优化营商环境再添新动力》、《城步财政：多措并举全面推进统一战线工作》、《城步财政：推进财政投资评审工作高效能》、《城步县财政局：坚持党建引领 凝聚法治合力》、《城步财政：以学促干强素质 勤炼内功优服务》、《城步财政：“三维”并重 助力春耕生产》、《城步财政：多举措推进财政惠民惠农补贴发放》、《湖南城步财政：全力支持稳就业 兜牢基层“三保”底线》、《体育betvictro伟德客服开出首张医疗收费电子票据》、《城步财政：多措并举加强资金管理》、《城步财政：严厉打击提供虚假材料中标行为，维护政府采购营商环境》、《城步财政：党建引领促融合，廉政教育树正气》、《城步召开财源建设工作分析调度会》、《城步财政：深化全面从严治党，助推财政事业高质量发展》、《城步财政：四举措开展干部职工借用公款长期未归还问题专项整治工作》、《城步财政：党建引领促发展财政工作谱新篇》等18篇文章，创造良好社会舆论氛围。

    （十）高度重视人才队伍建设
    为深入推进全县财政预算绩效管理工作，提升我县财政预算绩效管理水平，县财政局组织全县各预算单位绩效管理业务人员、局各股室及二级机构经办人员，举办全县财政预算绩效管理工作业务培训班，学习相关管理办法和填报注意事项；为集思广益，举办业务交流会、座谈会，共同学习，共同进步；为进一步提升我县财政预算绩效管理信息化水平，根据《湖南省财政厅预算管理一体化系统绩效管理板块全省上线实施方案》，县财政局组织全县各预算单位绩效管理业务人员、局各股室及二级机构经办人员开展2024年度预算一体化绩效管理系统绩效管理业务培训。
    三、存在的问题及原因分析
   （一）绩效评价结果运用还不够及时
    评价结果的科学性和公正性有待提高。绩效评价结果形成以后，有的停留在反映情况和问题的层面，评价结果应用流于形式，没真正与规范预算管理、完善预算编制、加强部门管理以及提高财政资金使用效益有效衔接起来。部分单位预算编制不科学, 预算与绩效管理“两张皮”现象依然存在。绩效评价以事后评价为主，问题的发现、评价结果的提出与实际应用，时间跨度较大，评价结果应用效力受限。
   （二）预算绩效管理工作质量有待提升
    预算部门预算绩效管理工作不平衡，在工作流程、开展质量上存在明显差异。部分项目预算绩效目标编制仍比较粗糙、细化量化程度不够；少数部门绩效运行跟踪管理体系建设未跟上，个别单位对项目实施的绩效监控不够及时、全面，绩效评价工作不够深入，绩效自评报告过于简单；部分单位落实绩效评价整改建议力度不大。
    （三）绩效管理队伍人员素质有待提升
    预算绩效管理工作技术含量较高，需要熟练掌握预算、绩效管理、项目管理、财政财务知识、文字表达能力及相关政策法规具有较强组织协调能力的复合型人才。当前财政部门和预算部门均缺乏具有一定理论素养、实践经验又懂技术操作的复合人才，建设复合人才任重道远。
    四、下一步工作打算及建议
    （一）全面实施财政预算绩效管理工作
    一是要前瞻性做好事前绩效评估工作。按照建立全方位、全过程、全覆盖预算绩效管理体系要求，建立新增重大政策（项目）以及到期延续重大政策（项目）事前绩效评估机制，组织本级预算部门开展事前绩效评估工作。

二是深化绩效目标管理，与预算股、各业务股室建立常态化合作机制；推进绩效目标管理与部门预算编审融合。建立以绩效目标为先导的预算编制模式，使绩效目标成为预算申报和审核的必要前提。继续实行所有一级预算单位部门整体支出绩效目标和项目资金绩效目标与预算编制一同布置、一同编制、一同审核、一同批复、一同公开，继续将预算全范围覆盖一般公共预算支出、政府性基金支出、国有资本经营预算支出、社会保险基金预算支出等四本预算范围。

三是依托预算一体化绩效管理系统强化绩效日常监管，确保资金使用效益。稳步推进绩效管理，开展绩效目标运行监控，各部门预算单位每季度向财政局绩效评价股报送绩效运行监控报表；县财政局在部门预算单位自行监控的基础上对重点单位重点项目进行重点监控。

四是强化绩效评价工作，着力完成预算绩效目标任务。年度预算执行终了，组织资金使用部门开展绩效自评，填报绩效完成情况，对未完成目标的分析原因并提出下一步改进措施。所有一级预算单位对上年度部门整体支出和项目资金支出绩效目标实行自我评价；县财政局在部门预算单位绩效自评的基础上对重点单位重点项目进行重点复评。选取5-8个工程项目、部门预算单位、县级专项资金委托中介机构实行重点绩效评价。
   （二）完善预算绩效评价结果应用机制，建立评价结果与部门预算管理激励与问责机制

一是加大绩效评价结果与预算管理有机结合力度，进一步优化财政资源配置。二是加强预算执行的管理，开展重点项目跟踪问效，掌握项目的实施进度、项目资金管理使用情况、效益实现情况、项目存在的问题及原因。通过跟踪问效提升管理水平，提高资金使用效益。
   （三）进一步提高绩效管理人员素质

聚焦业务培训，提升业务能力。制定培训方案，创新学习方式，建立长效学习机制，努力打造一支素质高、业务强的预算绩效管理队伍。举办业务交流会、座谈会，大家集思广益、取长补短，共同学习，共同进步。

体育betvictro伟德客服财政局

2024年12月20日

四、城步县“三公”经费支出情况说明

城步县2024年“三公”经费支出情况的说明

城步县2024年“三公”经费年初预算为1084万元，2024年决算数为944.84万元，决算数占预算数的87.16%。其中：因公出国（境）支出年初预算70万元，决算数8.46万元，算数占预算数的12.08%；公务用车购置支出预算数90万元，决算数144.13万元，决算数占预算数的160.14%；公务用车运行维护费预算数631万元，决算数535.04万元，决算数占预算数的84.79%；公务接待支出预算数293万元，决算数257.20万元，决算数占预算的87.78%。

2024年我县“三公”经费支出合计944.84万元，比上年948.66万元减支3.82万元，下降0.40%。其中：公务接待费257.20万元，比上年314.03万元减支56.83万元，下降18.10%；公务用车运行维护费535.04万元，比上年490.71万元增加44.33万元，增长9.03%；公务用车购置费144.13万元，比上年143.92万元增加0.21万元，增长0.15%；因公出国出境费8.46万元，比上年0万元增加8.46万元。县级“三公”经费下降0.40%，基本上与上年持平，处于正常波动范围内。今后各县直部门仍会严格按照中央八项规定和厉行节约要求，从严编列预算，从紧安排开支，确保三公经费只减不增。

  五、2024年公开重大政策和重点项目绩效执行结果情况说明

2024年公开重大政策和重点项目绩效实施情况

2024年，我县认真贯彻落实党中央、国务院关于全面实施预算绩效管理决策部署，树牢“花钱必问效、无效必问责”的理念，在开展部门自评的基础上，按照“资金量大、代表性强、社会关注度高”的原则，我们围绕县委、县政府重大决策部署，选取了7大类项目进行重点评价，资金额达9309万元，涵盖旅游产业发展、公路建设、生态环境建设、城市建设、科技、园区工业发展等重点领域。

（一）旅游产业引导资金安排情况

为促进城步生态文化旅游产业发展，推动城步经济发展方式转变，推动区域旅游资源开发，2024年安排了161万元用于促进旅游产业发展。资金已全部按照规定支持方向支出，与申报计划规定的范围一致，资金已全部足额拨付到位，且在规定期间内完成此项目，达到群众满意度百分之百。

（二）园区工业发展资金安排情况

2024年，为落实产业帮扶政策，工业集中区将通过委托帮扶与建档立卡贫困户，与帮扶对象签订产业委托帮扶协议。为委托帮扶贫困户、为楠竹产业发展，做到合理开发，永续利用。2024年园区工业发展资金安排438万元，资金已全部按照规定支持方向支出，达到预期绩效目标。

（三）科技专项资金安排情况

2024年，为促进县奶业发展，科技振兴，安排科技专项资金213万元，其中含奶业发展基金168.13万元，资金已全部按照规定支持方向支出，达到预期绩效目标。

（四）公路水毁修复、危桥改造和道路养护等公路建设县级配套资金情况

2024年安排公路建设县级配套资金1119万元，全部用于公路水毁修复、危桥改造和道路养护等公路建设开支。专项资金的安排有利于繁荣地方经济、有利于扩大就业、有利于社会综合事业的发展、有利于改善人民的生活环境。

（五）生态建设支出资金预算安排情况

为保护地下水源和大气，保护周边生态环境，2024年下达污水处理费1752万元，垃圾无害化运营费550万元，垃圾清扫清运和环卫经费909万元，南山、丹口等乡镇污水处理厂污水处理运行费及管理费800元，合计4011万元，县城环境卫生整治工作全面铺开，资金已全部按照规定支持方向支出，达到预期绩效目标。

（六）城市建设支出资金安排情况

2024年，安排城市建设专项资金367万元，主要用于人防专业队伍训练、人防宣传业务、人防工程维护管理、人防警报系统维护运行；用于奖励修建好民族风格特色建筑的户主，促进保持民族传统和地方特色，便于发展旅游事业；通过完成多方面规划编制项目，为全县的城市建设及经济社会发展提供有力的规划支撑及服务保障。

（七）重点项目工程款安排情况

2024年，安排3000万元用于重点项目工程款，资金已全部按照规定支持方向支出，达到预期绩效目标。工程项目均按计划推进，并组织相关人员督查。各个项目的建成，有利于繁荣地方经济、有利于扩大就业、有利于提供社会综合事业的发展，有利于提供周边人民的收入，改善人民的生活环境。

附件一：体育betvictro伟德客服2024年财政收支决算表 

附件二：《体育betvictro伟德客服统筹整合使用财政涉农资金管理办法》和《体育betvictro伟德客服衔接推进乡村振兴补助资金管理办法》的通知